這筆合同負債，我已經開票了，稅務就要求我交稅。那怎么辦，我只能做應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）吧

在還是合同負債（未確認收入）的時候，我就已經開了票，必須要交稅了，那我這個時候不能用待轉銷項稅額啊，只能用銷項稅額

如果您已經開票了，且收到貨款，那么可以不過度科目。直接這樣處理。借：銀行存款 貸：主營業務收入 貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）

沒發貨，所以才沒確認收入，你現在要我確認收入嗎

我現在只能確認合同負債，并且開票了，要交稅，你說我現在怎么做

還沒沒發貨

借：應收賬款， 貸：預收賬款 貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 你現在收款了做預售賬款，等后期發貨了在確認收入。 后期確認收入： 借：預收賬款 貸：主營業務收 借：主營業務成本 貸：庫存商品

也就是說一步先把“稅”到位了（直接變成了銷項稅額）？后面只是單純把“價”轉到收入里就行了？

是的。因為你都開票了，必須要交銷項稅。

好的，謝謝老師。這個時候不需要待轉銷項稅來過渡了

嗯嗯，是的，不用客氣。