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問題已解決
老師，圖片為什么21年計提費用，沒有發(fā)票，2022年沖減。按照圖片的兩種方式進行企業(yè)所得稅匯算清繳，總體繳納的稅額來看，第一種處理方式對企業(yè)來說是少繳納了企業(yè)所得稅呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答尊敬的學員您好！匯算清繳當年計提沒有實際發(fā)生的成本需要做納稅調(diào)增，提高了當年的利潤，這部分需要納稅。在第二年的時候做了沖減，賬務上，跨年取得發(fā)票后，先沖銷原暫估分錄；再按照發(fā)票上注明的金額和稅額入賬；注意涉及的損益類，需要通過“以前年度損益調(diào)整”科目代替。這樣不影響22年的
2023 04/30 16:08
84785035 
2023 04/30 16:09
次年也沒有取得發(fā)票，直接做了費用負數(shù)。
84785035
2023 04/30 16:11
因為次年沖減了費用，導致次年的利潤總額變大了，次年不是小微企業(yè)，我怎么感覺次年多交稅了。
薛薛老師 
2023 04/30 16:13
如果一直沒有發(fā)票，做相反的分錄沖回，涉及損益科目，通過 以前年度損益調(diào)整 科目核算
84785035
2023 04/30 16:14
沒有以前年度損益這個科目的，所以財務直接沖減了22年的費用。
薛薛老師
2023 04/30 16:18
尊敬的學員您好！可以新增這個科目。這樣直接沖減本年費用也是不對的呢。
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