收到？ 借：銀行存款

匯算清繳退回的所得稅，沖減所得稅費用，因是小企業會計準則，按未來適用法，轉為本年利潤即可。 建議按原來計提繳納的分錄做相反分錄 ： 1、收到退回（注：不是稅收優惠，是匯算清繳）， 借：現金（或銀存）， 貸：應交稅費—所得稅 2、如果你計提的所得稅與匯算清繳應繳納的不符，則予以沖抵，做分錄 借：應交稅費—所得稅， 貸：所得稅費用， 3、將上面沖所得稅費用的金額轉入本年利潤 借：所得稅費用， 貸：本年利潤。

不好意思，看成交稅了

那我之前企業所得稅和附加稅都是在繳納的時候才計提的，需要進行調賬嗎？就是說在2023年1季度的稅費和企業所得稅在4月份繳納和計提，這樣可以嗎

可以的，我也是這樣操作的，計提了就可以了

還有個問題，企業招用退伍軍人，可以抵減增值稅，附加稅，我單位有一個職工是退伍軍人，22年4月開始為其繳納社保，22年未享受，從23年4月開始享受這個政策可以嗎？22年未享受的是放棄還是去退稅呀

這個要先去稅務局備案才可以抵扣的

現在是直接可以在電子稅務局申請就可以了，我意思是22年更正申報享受還是直接23年享受就可以，22年需要更正享受嗎

23年可能享受這個政策，22年如果要享受，要更正報表

22年不享受也是可以的吧

是的，不享受也是可以的