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老師，我在申報2022年第四季度企業所得稅時用的財務報表資產總額，與現在填2022年度企業所得稅匯算清繳的財務報表資產總額金額不一致，請問匯算清繳表上的資產總額平均值是按照自動算4個季度的平均值，還是我自己算按照匯算清繳最終財務報表上資產總額計算的金額填寫？
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你好，企業所得稅預繳，你填寫的季度初和季度末四個季度的是不是正確的？
2023 05/05 15:13
84785008 
2023 05/05 15:16
老師，第四季度預繳的企業所得稅是按照老報表填寫的，匯算清繳是按照審計審定后的報表填寫的，兩個報表的資產總額不一致
郭老師 
2023 05/05 15:19
那你這個做錯啦。第四季度的和你年報的需要是一樣的，如果你不一樣的話，按照正確的來自計算填寫。
84785008
2023 05/05 15:21
老師，我固定資產報廢時涉及的以下科目，請問“固定資產清理、營業外支出-報廢損失、累計折舊“科目分別怎么填？
郭老師
2023 05/05 15:22
你好填寫到哪里呀。
84785008
2023 05/05 15:25
在企業所得稅匯算清繳時，固定資產報廢時涉及的以下科目，請問“固定資產清理、營業外支出-報廢損失、累計折舊“科目分別怎么填？
郭老師
2023 05/05 15:27
105090這個表格第一列和第二列填寫營業外支出的，然后有一個處置收入，填寫的是你你銷售出去的不含稅的價格，第五列填寫的是原值減去殘值的金額。
84785008
2023 05/05 15:28
老師，報廢的這個固定資產沒有銷售出去，直接放在倉庫
郭老師
2023 05/05 15:29
你好，沒有輸入填寫零就可以了。
郭老師
2023 05/05 15:29
有收入的填寫零就可以了。
郭老師
2023 05/05 15:29
沒有收入的填寫零就可以的。
84785008
2023 05/05 15:59
老師，我資產報廢時沖減了折舊，請問填寫折舊攤銷明細表時的資產原值和折舊要不要減去報廢資產的原值和折舊？
郭老師
2023 05/05 16:04
好，105080，這個表格需要減去你處置的固定資產的原值和折舊。
84785008
2023 05/05 16:10
老師，本年折舊額需要用負數填寫嗎？還是直接填0，在累計折舊額里減去就可以了？
郭老師
2023 05/05 16:14
你好，你沒有其他的固定資產嗎？其他的固定資產不折舊嗎？如果沒有的話，填寫零。
郭老師
2023 05/05 16:14
復數填寫不了，你可以試一下。
84785008
2023 05/05 16:28
老師，請問我報廢這個資產的“原值-殘值”的金額，最后在匯算清繳的納稅調整表里是不是調增啊？
84785008
2023 05/05 16:29
說錯了，最后是調減，對不對？老師
郭老師
2023 05/05 16:32
不需要調增，也不需要調減。
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