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老師您好！加計抵減結轉增值稅時入借：應交稅費一銷項 貸：應交稅費一減免稅款（加計抵減）應交增值稅一進項 轉出未交增值稅 還是借：應交稅費-銷項 貸：應交稅費—-進項 應交稅費轉出未繳增值稅 也就是加計抵減的金額入應交稅費一減免稅款還是包含在未繳增值稅里？謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
加計扣除是在實際交稅的時候直接抵就行了。
繳納稅款的時候，借應交稅費，貸銀行存款，其他收益。
2023 05/08 11:00
84785022 
2023 05/08 11:07
老師您好！是直接抵的，但是做結轉稅金時這筆分錄怎樣做呢？借：應交稅費的明細是什么？謝謝
玲老師 
2023 05/08 11:21
?你好同學：
結轉銷項稅額、進項稅額 ?
? ?增值稅結轉：
1、結轉進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
2、結轉銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
3、結轉未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額，
借：應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額，
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
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