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問(wèn)題已解決

21年所得稅匯算清繳應(yīng)交數(shù) 小于季度預(yù)繳數(shù),請(qǐng)問(wèn)退回的多交所得稅,如何賬務(wù)處理?

84785001| 提問(wèn)時(shí)間:2023 05/08 14:51
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱(chēng):注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好! ?匯算清繳后(全年應(yīng)納稅額小于已預(yù)繳稅額),退稅會(huì)計(jì)分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:以前年度損益調(diào)整 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 實(shí)際收到退回的稅款時(shí): 借:銀行存款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
2023 05/08 14:53
84785001
2023 05/08 15:03
如果21年匯算清繳結(jié)果是,還是需要繼續(xù)補(bǔ)交納,是不是借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi)
宋生老師
2023 05/08 15:04
你好,是的,是這樣子做。
84785001
2023 05/08 15:06
公司財(cái)務(wù)直接把所得稅退稅 做成了 借:銀行存款 貸:營(yíng)業(yè)外收入,是否有影響?若有影響應(yīng)該如何調(diào)整?
宋生老師
2023 05/08 15:07
你好,這樣做不規(guī)范呢。你先做紅字沖檢,然后按照上面的做
84785001
2023 05/08 15:08
這一筆分錄發(fā)生在21年的6月份,會(huì)有什么影響呢?
宋生老師
2023 05/08 15:10
這個(gè)沒(méi)有什么影響啊,很正常。
84785001
2023 05/08 15:11
老師的意思是,不去紅沖21的這筆分錄,也是可以的?
宋生老師
2023 05/08 15:12
你好,你是要現(xiàn)在修改21年的會(huì)計(jì)分錄嗎?
84785001
2023 05/08 15:15
不好意思 老師 說(shuō)錯(cuò)了,匯算清繳退稅是做在22年的憑證里,現(xiàn)在都已經(jīng)結(jié)賬了。如果不修改這筆營(yíng)業(yè)外收入的憑證,是否有影響?
宋生老師
2023 05/08 15:16
你好,你如果不修改的話(huà),這筆營(yíng)業(yè)外收入又會(huì)要交企業(yè)所得稅
84785001
2023 05/08 15:18
請(qǐng)問(wèn)該如何調(diào)賬,因?yàn)?2年年報(bào)已經(jīng)完成
宋生老師
2023 05/08 15:20
你好,借,銀行存款,貸,以前年度損益調(diào)整。
84785001
2023 05/08 15:23
借銀行存款是什么意思?因?yàn)橥硕惪钜呀?jīng)在22年入到了銀行賬里
宋生老師
2023 05/08 15:24
你好,你是現(xiàn)在要修改是嗎?要修改,你先做紅字分錄沖減,然后再按上面的做一個(gè)借,銀行存款,貸,以前年度損益調(diào)整。
84785001
2023 05/08 15:29
現(xiàn)在是不確定 修改是否有意義?因?yàn)?2年的賬都已經(jīng)結(jié)束了,如果調(diào)整是做在23年的賬里嗎?那是不是22年匯算清繳依舊要多交稅?
宋生老師
2023 05/08 15:29
你好,其實(shí)這個(gè)確實(shí)沒(méi)有什么意義。
84785001
2023 05/08 15:31
那老師覺(jué)得是否應(yīng)該調(diào)整?
宋生老師
2023 05/08 15:31
你好,其實(shí)這種可以不用調(diào),關(guān)系不大。
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