不行啊，實際跟賬上不是對不起來了么，所得稅匯算清繳表比對不一樣

你好，您21年有沒有賬務處理這筆業務補充一下？

沒有，就是沒按權責發生制計提，按實際，那現在這么調，可以把多出來的放在管理費用哇

我要改22年的利潤表中的稅金附加咯

你好，這樣處理。借以前年度損益調整貸應交稅費。 然后調整所得稅。 借應交稅費貸以前年度損益調整。 然后結轉損益就行了，借未分配利潤貸，以前年度損益調整。

那22年利潤表不是不一樣了哇，都申報好了

還得每張表去修改？

你好。這個不影響22年的，影響的是21年的數據。

因為咱用的是以前年度損益調整這個科目。

那問題是22年利潤表已經申報過了，沒調

你好。那您可以做更正申報的。

我調整在管理費用了

你好，那不恰當，因為您說的是稅金及附加。 這是一個損益類科目，跨年了，影響損益的，用以前年度損益調整。 如果金額比較小的重要性原則直接記在當年，用正常的科目可以。

就一萬多塊錢

那我還是不改了，放在22年？

這個金額不大，可以記在22年行的。