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?老師 我現在的營業稅金及附加在利潤表里是負數 我需要怎么調 分錄怎么寫
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你好，是什么原因導致的營業稅金及附加在利潤表里是負數 呢？?
2021 03/26 10:28
84784958 
2021 03/26 10:37
去年增值稅有欠稅 當時計提的稅金及附加了 2月份做了留底抵欠，所以不用交那么多增值稅，就把之前計提的那筆附加稅沖回來重新計提了一筆 導致我現在稅金及附加是負數
鄒老師 
2021 03/26 10:38
你好，跨年沖銷計提的附加稅，需要通過以前年度損益調整科目核算，不通過稅金及附加科目核算啊
84784958
2021 03/26 10:42
分錄怎么寫呢老師
84784958
2021 03/26 10:44
如果不通過稅金及附加科目調整的話 利潤表上的這個科目就是顯示的負數 報稅的時候財務報表不讓保存
鄒老師
2021 03/26 10:45
你好
跨年沖銷計提的附加稅，需要通過以前年度損益調整科目核算
借：應交稅費——附加稅
貸：以前年度損益調整—稅金及附加?
84784958
2021 03/26 10:54
直接做這一筆就可以了是嗎？
鄒老師
2021 03/26 10:57
你好，是的，是這樣的?
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