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公積金是員工自己承擔全額款項的。 做工資的憑證：例如工資是3000，扣了公積金200后。憑證直接是營業費用工資2800，銀行存款減少2800元；后單位扣公積金款的時，憑證做了其他應收款公積金200元，銀行存款減少200元。現其他應收款這個科目一直有余額，如何調整呢？
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同學，你好，既然都是個人承擔，將其他應收款沖減費用就可以了。
2023 05/10 10:25
84785033 
2023 05/10 10:28
不知道沖減哪個費用比較合適？也是工資嗎？
桂龍老師 
2023 05/10 10:29
繳納公積金的時候，做到哪個費用科目了，就沖哪個科目
84785033
2023 05/10 10:30
是做到其他應收款，那現在其他應收款沖掉，另外一個科目不知道做哪里去
桂龍老師
2023 05/10 10:31
把其他應收款沖費用
你指哪個科目？
84785033
2023 05/10 10:32
當時繳納公積金是：借其他應收款200元，貸銀行存款200。現在調賬的話，借方是？貸方是其他應收款200
桂龍老師
2023 05/10 10:36
哦，你發工資的時候少了一步
應該是
借應付職工薪酬3000
貸其他應收款200
銀行存款2800
84785033
2023 05/10 10:38
嗯，少了一步。現在如何處理較好？
桂龍老師
2023 05/10 10:39
沖掉以前的分錄，編制正確的分錄
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