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老師 22年暫估的費用 在匯算清繳的時候發票沒回來 匯算時報表做了調增 那么22年做的那筆暫估費用的分錄要怎么處理呢？
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你好，分錄不用處理，還是要入賬的，只是不能稅前扣除的。
2023 05/12 14:03
84784998 
2023 05/12 14:07
如果該業務不會發生了呢
張壹老師 
2023 05/12 14:10
你好，你暫估的費用不會發生的，你直接沖掉這筆費用，你的匯算清繳調增
84784998
2023 05/12 14:11
也就是說填好的匯算表不變 2023年做一筆沖銷分錄 對嗎？
張壹老師
2023 05/12 14:13
你好，你不是說這筆業務不會發生，不發生你之前的暫估費用就不入成本計算。所以要稅前調增的
84784998
2023 05/12 14:18
2年才確定暫估的不會發生 沖銷在23年處理 對吧
張壹老師
2023 05/12 14:22
你好，22年暫估不會發生，是說以后都不會發生了，你在22年的賬務里就要沖銷。沖銷后再做匯算清繳，就不用做稅前調增
84784998
2023 05/12 14:25
22年賬都結完了呀 怎么在22年沖銷呢
張壹老師
2023 05/12 14:27
你好，可以反過賬的。你要是認為麻煩 ，就沖在23年也可以的
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