郭老師，不是實際業務，當初基本都做在管理費用中的，但進項被抵扣了，所以需要轉出

借應付賬款 貸以前年度損應調整 應交稅費，應交增值稅進項轉出 借應交稅費應交增值稅進項轉出， 貸應交稅費查補稅款， 借應交稅費查補稅款，貸銀行 借以前年度損益調整 貸應交稅費、城建稅、印花稅計 借應交稅費，城建稅印花稅貸銀行存款

老師，我在理思緒，我這邊以前都是現金支付這些款的，你這邊寫的應付賬款我就是現金支付的，然后我必須通過調整以前年度損益調整來做分錄嗎

之前你做了成本費用嗎？如果做了的話，需要用以前年度損益調整來做，還有現金支付的，你實際有支付嗎？這個錢能收回來嗎？

自查后繳款了印花稅，然后進項不該抵扣的也轉出了，并交了進項稅的滯納金

這個錢已經付過了，是算真實業務，就是進項不該抵扣

那你第一個分錄修改一下，借以前年度損益調整，貸應交稅費，應交增值稅進項轉出

老師，麻煩您看看，我這樣寫對嗎

老師，我這樣寫了一下，不知道是否正確

可以的，可以這么做的。

印花稅改成以前年度損益調整。

麻煩老師寫一下分錄，我怕我要寫錯，問答要結束了

借以前年度損益調整 貸應交稅費、印花稅、 借應交稅費印花稅、貸銀行放款。