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問題已解決
現在更正了2022年第四季度財務報表 那第四季度的企業所得稅表要不要也更正啊 會有處罰和滯納金什么的嗎（第四季度沒有交稅 更正后也不用）是當時有一部分費用掛到了成本 現在調整
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你好，對的，是的，需要修改，不會有罰款，沒有滯納金。
2023 05/16 15:39
84784999 
2023 05/16 15:43
老師 去年暫估費用100萬 今年只回來了95萬 那管理費用在今年財務報表里變成了-5萬 這樣是不是申報通過不了
郭老師 
2023 05/16 15:47
你好，你可以用以前年度損益調整來做的，別做管理費。
郭老師
2023 05/16 15:47
你管理費用填寫負數5萬可以保存的。
84784999
2023 05/16 15:48
管理費用-5萬 這種情況是正常的嗎 還有用以前年度損益 做 分錄是什么樣的
郭老師
2023 05/16 15:50
借以前年度損益調整，貸應付賬款95萬，
借應付賬款，貸以前年度損益調整100萬，
借以前年度損益調整待利潤分配未分配利潤5萬。
84784999
2023 05/16 15:51
如果公司要注銷時 ，賬上存貨還有很多，不能結轉到成本里 可以放在賬上嗎 。不處理可以注銷的掉嗎
郭老師
2023 05/16 15:53
不可以的，這樣注銷不了的。
84784999
2023 05/16 16:56
那存貨要怎么處理掉才能注銷啊 這部分存貨成本是當時稅管員說不能結轉為成本。就一直在賬上掛了。那現在公司不經營了要注銷。
郭老師
2023 05/16 16:58
你實際有這些貨物嗎？如果有的話，你得銷售出去。
84784999
2023 05/16 17:00
就是這些已經使用掉了，然后當時這個供應商好像有什么問題，稅管讓我們進項轉出 成本不能結轉 就導致賬上一直有這些存貨
郭老師
2023 05/16 17:03
那實際你有銷售嗎？那你當時做了收入沒有結轉成本。
84784999
2023 05/16 17:05
銷售了，成本也補進來了就多出了這部分存貨
郭老師
2023 05/16 17:11
那你在這里紅沖就可以的，你確定是多開了嗎？如果是的話，直接紅沖。
84784999
2023 05/16 17:12
好的 我在檢查一下 謝謝老師
郭老師
2023 05/16 17:14
不用客氣，工作愉快。
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