問題已解決
交易性金融資產有關所得稅的處理,為什么本題已確認的遞延所得稅負債要轉回



你好同學,因為22.12.31公允價值為1400比計稅基礎1100大300
2023 05/19 19:50

小默老師 

2023 05/19 19:53
你好同學,因為22.12.31公允價值為1400比計稅基礎1200大200.所以確認了遞延所得稅負債200?25%=50
而23.12.31公允價值1100比計稅基礎1200小100,此時遞延所得稅負債余額為0,遞延所得稅資產余額應為100?25%=25
