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遞延所得稅資產”科目借方余額=(33/33%+30)×25%=32.5(萬元)。
2023 05/22 14:37
84784996 
2023 05/22 14:38
33/33%是什么意思呀，然后為嘛要加上30
桂龍老師 
2023 05/22 14:42
33/33%
這是通過科目余額倒推暫時性差異，恢復到稅前差異，倒推的差異+新發生的差異，這是總的差異，然后再適用新的稅率，就是遞延所得稅資產的科目余額
84784996
2023 05/22 14:46
意思是說根據公式：暫時性差異*稅率=遞延所得稅資產，然后倒推出暫時性差異是多少是嗎老師
桂龍老師
2023 05/22 15:02
對的，你的理解是正確的 。
84784996
2023 05/22 15:07
沒記住公式老師這下知道了謝謝
桂龍老師
2023 05/22 15:08
不客氣，祝你學習愉快，滿意給個五星好評
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