老師，分公司是22年7月成立，在分公司所在地報了22年3，4季度所得稅都是報的0申報。 但是總公司匯總報了分公司的匯總費用數據，但未按比率分攤給分公司申報所得。 做匯算清繳的時候，稅局說22年沒有備案匯總不能在總公司匯總申報22年年度所得稅匯算清繳啦。我在異地分公司申報企業所得稅時按當年發生的費用數據申報，還是按之前0申報。