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問題已解決
老師，事業(yè)單位，發(fā)現(xiàn)在2021年出差差旅費(fèi)日補(bǔ)助多報(bào)銷了60元，現(xiàn)在應(yīng)該怎樣處理賬務(wù)？
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唐維文
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師
你好，是要會(huì)計(jì)分錄嗎
2023 05/25 10:39
84784966 
2023 05/25 10:42
嗯，是的，需要怎樣做賬
唐維文 
2023 05/25 10:42
借：銀行存款
貸：事業(yè)支出
預(yù)算會(huì)計(jì)做分錄
借：資金結(jié)存...貨幣資金
貸：財(cái)政撥款結(jié)余
84784966
2023 05/25 10:43
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分錄沒有事業(yè)支出
84784966
2023 05/25 10:45
而且是2021的賬，多補(bǔ)助的60元，現(xiàn)在是不是得收回來？
唐維文
2023 05/25 10:47
是的，這個(gè)肯定是要收回來的，那你之前報(bào)銷的時(shí)候是通過什么列支的啊
84784966
2023 05/25 10:48
借：現(xiàn)金。貸：費(fèi)用
84784966
2023 05/25 10:48
借費(fèi)用，貸現(xiàn)金
唐維文
2023 05/25 11:02
借：銀行存款
貸：以前年度盈余調(diào)整
預(yù)算會(huì)計(jì)做分錄
借：資金結(jié)存...貨幣資金
貸：財(cái)政撥款結(jié)余
84784966
2023 05/25 11:11
老師，我們是上級(jí)補(bǔ)助收入，不是財(cái)政直接撥款，麻煩老師看下我做的分錄
唐維文
2023 05/25 11:18
你這個(gè)調(diào)整分錄可以的
84784966
2023 05/25 11:20
以前年度多付出去的錢，現(xiàn)在可以用其他應(yīng)收款和以前年度盈余調(diào)整這兩個(gè)科目都可以是嗎？
唐維文
2023 05/25 11:21
是的，可以的，你把之前的紅沖了
84784966
2023 05/25 11:21
預(yù)算會(huì)計(jì)這邊貸方應(yīng)該是什么科目？我們是上級(jí)辦事處給撥的款
唐維文
2023 05/25 11:25
預(yù)算會(huì)計(jì)做分錄
借：資金結(jié)存...貨幣資金
貸：財(cái)政撥款結(jié)余
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