你好 當月計提社保費，借：管理費用等科目，貸：應付職工薪酬—社保 繳納的時候，借：應付職工薪酬—社保，其他應收款（個人負擔的部分），貸：銀行存款 下個月從員工工資收回，借：應付職工薪酬—工資，貸：銀行存款，其他應收款（個人負擔的部分）