因為以前年度損益調(diào)整實際發(fā)生是2022年的。就是我23年補錄的2022年以前年度損益調(diào)整。就是報在2023年企業(yè)所得稅匯算的納稅調(diào)整表的調(diào)減里？

同學你好 對的 是這樣

所以這個老師說法是錯誤的吧？

同學你好 這個看你匯算清繳申報之前改的還是申報之后 比如說你現(xiàn)在改的沒必要再去更正之前的匯算清繳

就是我用了以前年度損益調(diào)整這個科目，就不用去更改2022年申報表，直接在2023年企業(yè)所得稅匯算的納稅調(diào)整里增減利潤就可以？

同學你好 如果你是在你申報匯算清繳之前做的跨年調(diào)整那就直接按照調(diào)整后的申報

沒看懂，不是以前損益調(diào)整錄在哪一年，就在哪一年里納稅調(diào)整嗎

同學你好 比如說你是4月做了調(diào)整之后再做年度申報那你就要在年報的時候填寫納稅調(diào)整項目明細表

我就說真實的情況，我是在2022年1月份錄的2021年沒有錄到的費用。那我是要在哪一年做調(diào)整

那你應該是22年報21年所得稅的時候調(diào)整 按照調(diào)整后的操作

但是我是在2023年才在做2022年的賬

那不對呀 為啥今年才做去年的

因為那時候沒有按時做賬。所以我想知道我這種情況，以前年度調(diào)整損益是可不可以申報在2022年里面

那你得更正申報年度稅算清繳

我不能把2021年度沒錄的費用放在2022年錄，在2022年度企業(yè)所得稅匯算納稅調(diào)整？

同學你好 這個可以的

所以說當期的費用來得及就及時錄到當年，來不及就錄到下一年度，在下一年度做納稅調(diào)整？

嗯 只能做跨年的了