問(wèn)題已解決
甲地板廠為增值稅一般納稅人,本年11月發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1)進(jìn)口實(shí)木地板A一批,海關(guān)審定完稅價(jià)格是100萬(wàn)。 (2)將生產(chǎn)的豪華實(shí)木地板C用于本企業(yè)辦公室裝修,該批實(shí)木地板成本為80萬(wàn)元,市場(chǎng)上無(wú)同類產(chǎn)品的銷售價(jià)格。 (3)將自產(chǎn)的一批實(shí)木地板C作價(jià)90萬(wàn)元投資給某企業(yè),該批實(shí)木地板的最低不含增值稅銷售價(jià)格為80萬(wàn)元,平均不含增值稅銷售價(jià)格為180萬(wàn)元,最高不含增值稅銷售價(jià)格為100萬(wàn)元。 已知:實(shí)木地板的消費(fèi)稅稅率為5%,成本利潤(rùn)率為5%,進(jìn)口關(guān)稅稅率為30%;上述扣稅憑證當(dāng)月已通過(guò)認(rèn)證或比對(duì)。 要求: (1)計(jì)算業(yè)務(wù)(1)應(yīng)交的消費(fèi)稅。 (2)計(jì)算業(yè)務(wù)(1)應(yīng)交的增值稅。 (3)計(jì)算業(yè)務(wù)(2)應(yīng)交的消費(fèi)稅。 (4)計(jì)算業(yè)務(wù)(3)應(yīng)交的消費(fèi)稅。



你好同學(xué)稍等回復(fù)你
2023 06/12 22:34

小默老師 

2023 06/12 23:01
(1)計(jì)算業(yè)務(wù)(1)應(yīng)交的消費(fèi)稅=100?(1+30%)/(1-5%)?5%

小默老師 

2023 06/12 23:02
(2)計(jì)算業(yè)務(wù)(1)應(yīng)交的增值稅=100?(1+30%)/(1-5%)?13%

小默老師 

2023 06/12 23:04
(3)計(jì)算業(yè)務(wù)(2)應(yīng)交的消費(fèi)稅=80?(1+5%)/(1-5%)?5%

小默老師 

2023 06/12 23:05
(4)計(jì)算業(yè)務(wù)(3)應(yīng)交的消費(fèi)稅=100?5%
