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請問老師上月留抵稅額13000，本月銷項稅123500，進項稅91133.04分錄是不是這樣做： 一次結轉 借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅）123500 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅）91133.04 應交稅費-應交增值稅（留抵稅額）13000 應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）19366.96 二次結轉：借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）19366.96 貸：應交稅費-未交增值稅 19366.96
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您好
請問您上月留抵稅額13000在應交稅費-應交增值稅（留抵稅額）13000科目核算的 對嗎
2023 06/28 22:03
84784953 
2023 06/28 22:14
這就是上月的留抵稅額
bamboo老師 
2023 06/28 22:18
那您前面寫分錄正確的哈
84784953
2023 06/28 22:20
因為二月沒結轉增值稅，如果要做了轉出的話，留抵稅額就到了未交增值稅這個科目下了，不知道怎么弄?
bamboo老師
2023 06/28 22:31
正常情況下一般企業不會設置應交稅費-應交增值稅（留抵稅額）這個科目
留抵稅額在應交稅費-未交增值稅科目 借方表示
84784953
2023 06/28 22:41
那應該將13000寫在二級科目未交增值稅下面嗎
bamboo老師
2023 06/28 22:42
是的?應該將13000寫在二級科目未交增值稅下
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