老師好，一般納稅人，假如1月進項稅額26000,銷項稅額13000，結轉增值稅時，借:應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）13000 應交稅費-應交增值稅-轉出多交增值稅13000 貸:應交稅費-應交增值稅（進項稅額）26000；2月進項稅額91133.04,銷項稅額123500 ,結轉增值稅時，第一步:借:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)123500 貸:應交稅費-應交增值稅-轉出多交增值稅13000 應交稅費-應交增值稅(進項稅額)91133.04 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅19366.96 第二步:借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅19366.96 貸:應交稅費-未交增值稅19366.96,這樣做對不對呢？謝謝！