原來的分錄是：借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸應(yīng)付賬款暫估 到次年匯算清繳時(shí)賬務(wù)稅務(wù)怎么處理？

匯算清繳前咱沒有回來發(fā)票咱就直接調(diào)整，就所得稅就行了。

怎么調(diào)整？

是個(gè)獨(dú)企業(yè)，沒有企業(yè)所得稅，只有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)個(gè)稅。

你好，就是做經(jīng)營(yíng)所得，匯算清繳時(shí)調(diào)納稅所得額。然后要是交稅款就做補(bǔ)交稅款的分錄就行了。

填寫匯算清繳申報(bào)表時(shí)，在扣除類里還沒有回來發(fā)票的那一部分調(diào)整就可以了。

個(gè)獨(dú)匯算清繳是1.1—3.31號(hào)嗎？

是的這個(gè)時(shí)間是正確的對(duì)的。

好的。 其實(shí)這個(gè)暫估是虛假的暫估，代賬公司說不用繳稅， 一直暫估。 目前賬面累計(jì)暫估有200多萬了。 我現(xiàn)在剛接手， 感覺好嚇人啊！

200多萬的暫估，明年匯算清繳不得補(bǔ)稅70多萬？

你好，是的，你這個(gè)賬戶沒有回來，發(fā)票是要交稅的。就是按照這個(gè)金額乘以所得稅稅率。

所以之前年度的暫估都是在匯算清繳的時(shí)候調(diào)整嗎？ 而不是在季度申報(bào)的時(shí)候調(diào)整

你好?所以之前年度的暫估都是在匯算清繳的時(shí)候調(diào)整? ?沒回來發(fā)票的是這樣 調(diào)整對(duì)?

你好?所以之前年度的暫估都是在匯算清繳的時(shí)候調(diào)整? ?匯算清繳 前沒回來發(fā)票的是這樣 調(diào)整對(duì)?

好的。 如果稅務(wù)查出來這種虛假的暫估會(huì)怎么樣？ 能查出來嗎。

你好，要是想查是能查出來的。

但是咱已經(jīng)調(diào)整了交所得稅了，一般問題就不大了。

好的嘞謝謝老師！

不客氣，祝您工作愉快，問題解決，請(qǐng)好評(píng)，謝謝。