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我在5月有筆收入，稅務代開專票，附加稅不知道做的分錄對不對，請老師幫忙看看？做會計分錄：計提了附加稅，同時又做了減免附加稅分錄，減免的計入營業外收入。附加稅也計提到本年利潤了，6月1號扣了增值稅城建稅，我這邊關于附加稅的分錄還有沒做完的的嗎？今年城建減半，教育費全部減免。
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你只需要計提個城建稅減半的就可以，當剩下的那一部分你轉到營業外收入或是紅沖計提都行。
2023 07/12 19:50
84784957 
2023 07/12 19:54
但是結轉本年利潤時，會自動帶出來附加稅呢，用財務軟件做賬
郭老師 
2023 07/12 19:59
你好，這個沒有關系的可以的
84784957
2023 07/12 20:02
1.計提附加稅
借：稅金及附加，
貸：應交城建稅（全額）
兩費（全額）
2.減免城建稅，兩費，
借：應交稅費，城建稅（減半）
兩費（全額減免）
貸：營業外收入減免收入
3.月末結轉到本年利潤
借：本年利潤
袋：城建稅（全額）
兩費（全額）
4.次月初繳納扣增值稅附加稅
應交稅費-增值稅
-城建稅（減半）
銀行存款
5月份產生一筆增值稅，從稅務代開專票給客戶，整個附加稅會計賬務處理流程對嗎？
郭老師
2023 07/12 20:06
對的，是的，這個正確的。
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