老師，這兩個地方的所得稅額必須一致嗎？

是的，要做到一致的哈

老師好！利潤表上的所得稅額包含22年四季度的所得稅在23年一季度計提的所得稅，還包含22年年報的所得稅額，這些在所得稅季報表上不顯示啊

22年的要在22年12月計提哈，不能體現(xiàn)在23年

22年忘計提了，那咋辦呢

借：利潤分配-未分配利潤 貸：應交稅費-所得稅 借：應交稅費-所得稅 貸：銀行存款

老師，那22年年報所得稅款也顯示在利潤表上，可是所得稅季報是不顯示，是這樣嗎

22年年報所得稅款不會顯示在利潤表上，利潤表上顯示的是損益類科目

老師，年報所得稅憑證怎么錄呢？

補交 借：利潤分配-未分配利潤 貸：應交稅費-所得稅 借：應交稅費-所得稅 貸：銀行存款 退稅就做相反的分錄

老師，這兩比所得稅在一季度計提過了，把紅沖了，再錄個憑證吧？

借：利潤分配-未分配利潤 貸：所得稅費用 就做這個了

老師，不需要把之前的憑證紅沖了，直接再錄這個憑證就行了？

把賬做平就是了，不需要紅沖

老師好！調(diào)過后資產(chǎn)負債表的未分配利潤期末數(shù)咋沒變化呢？

資產(chǎn)負債表的未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)+利潤表的凈利潤+/-調(diào)整的利潤分配

老師，調(diào)整的利潤分配在借方是加還是減

根據(jù)最終的余額的方向來定哈