問題已解決
本月進項大于銷項,本月不做分錄,次月要怎么做,是跟次月的進項銷項合并一起做嗎



你好,每個月都是按照以下的思路做
月末先計算
應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出) -上月留抵
如果應交增值稅小于0,就不做任何分錄,大于0就是以下分錄
借:應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅
貸:應交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借:應交稅費-未交增值稅
貸:銀行存款
2023 07/15 09:40

84784963 

2023 07/15 09:49
那就是說要把這個月多余的進項稅額 結轉到 進項稅額轉出 科目嗎

家權老師 

2023 07/15 09:58
應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出) -上月留抵
體現在公式的上月留抵
