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老師調整合同負債增值稅，借方是合同負債增值稅，貸方是應交稅費待轉銷項稅額是什么意思這個分錄
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好，稍等，我看一下回復，您稍等。
2023 07/21 10:24
玲老師 
2023 07/21 10:27
你好?
待轉銷項稅額通常通過“應交稅費——待轉銷項稅額”科目進行核算。該科目貸方登記應交的銷項稅額，借方登記已交的銷項稅額和轉出的待轉銷項稅額。
期末貸方余額表示尚未確認銷售收入的銷售額對應的銷項稅額。?
要對一下你們是發生了什么業務??
是不是有預收 款的情況?
84784997 
2023 07/21 10:32
對我們單位都是預收客戶的賬款
84784997
2023 07/21 10:33
老師銷項稅額不是通過應交稅費應交增值稅銷項稅額嗎
玲老師
2023 07/21 10:34
實際銷售的時候還是用應交稅費，應交增值稅銷項稅額。就是咱真正確認收入的時候。
84784997
2023 07/21 10:40
那老師現在我們有貸方這個數是因為我們以后需要確認收入這部分稅唄，為什么要提前確認
那合同負債增值稅怎么在借方不是減少了嗎稅
84784997
2023 07/21 10:42
稅56221.03，是說明還有624678.11的預收款沒有計稅嗎老師
玲老師
2023 07/21 10:46
這個需要看您具體業務的單純這樣說分析不了。
84784997
2023 07/21 11:09
我們就是預收了客戶的2年的暖氣費
84784997
2023 07/21 11:09
他每個月會確認一部分收入
玲老師
2023 07/21 11:32
比如預收 款? 100
借：庫存現金 100
貸：合同負債
? ?應交稅費-待轉銷項稅額?
這樣寫分錄?
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