你好? 待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額通常通過“應(yīng)交稅費(fèi)——待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額”科目進(jìn)行核算。該科目貸方登記應(yīng)交的銷項(xiàng)稅額，借方登記已交的銷項(xiàng)稅額和轉(zhuǎn)出的待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額。 期末貸方余額表示尚未確認(rèn)銷售收入的銷售額對應(yīng)的銷項(xiàng)稅額。? 要對一下你們是發(fā)生了什么業(yè)務(wù)?? 是不是有預(yù)收 款的情況?

對我們單位都是預(yù)收客戶的賬款

老師銷項(xiàng)稅額不是通過應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額嗎

實(shí)際銷售的時(shí)候還是用應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額。就是咱真正確認(rèn)收入的時(shí)候。

那老師現(xiàn)在我們有貸方這個(gè)數(shù)是因?yàn)槲覀円院笮枰_認(rèn)收入這部分稅唄，為什么要提前確認(rèn) 那合同負(fù)債增值稅怎么在借方不是減少了嗎稅

稅56221.03，是說明還有624678.11的預(yù)收款沒有計(jì)稅嗎老師

這個(gè)需要看您具體業(yè)務(wù)的單純這樣說分析不了。

我們就是預(yù)收了客戶的2年的暖氣費(fèi)

他每個(gè)月會確認(rèn)一部分收入

比如預(yù)收 款? 100 借：庫存現(xiàn)金 100 貸：合同負(fù)債 ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額? 這樣寫分錄?