就沖銷原來的暫估入庫？其他呢？

你好！其他的不用了。因為成本匯算已經(jīng)調(diào)整了

就是說匯算清繳已經(jīng)調(diào)增的話我就不需要再沖成本了是吧？

你好！是的。不用再沖了

那這樣紅字只沖原料的話就余額就變成負數(shù)了，怎么辦？

你好！明白了，你這個材料已經(jīng)領(lǐng)用，結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本，匯算又調(diào)了。不用做其他分錄。 相當(dāng)于一開始計入，后面調(diào)整多計入的。就已經(jīng)平了

就是匯算的時候就調(diào)整了，到時這個暫估入賬還是在賬上的

你好！你去年暫估的時候如何做的分錄

你好！老師問了一下其他老師，這個暫估的還是要沖。因為除了借方的材料，貸方還有應(yīng)付賬款等暫估 然后多計入的成本，做以前年度損益調(diào)整。

借，原材料 貸應(yīng)付賬款，然后材料已經(jīng)領(lǐng)用，也已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本了，到時這是暫估是虛的，所以匯算清繳里調(diào)增了這個金額，到時賬上沒處理，這個暫估還是掛著，如果就沖原先暫估的話我這個原材料就變成負數(shù)了

你好，我明白你說的。所以我上面回你。還是要沖。然后結(jié)轉(zhuǎn)的成本，也要沖減。 因為這個原材料，本身就不存在，你多領(lǐng)取，多結(jié)轉(zhuǎn)了，就負數(shù)了。所以領(lǐng)取和結(jié)轉(zhuǎn)，都要相應(yīng)沖減