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問題已解決

老師,麻煩您幫我看下800是哪里來的,900又是哪里來的,圖片只能傳三張,麻煩您隨便回復,我再傳給您看

84785000| 提問時間:2023 07/27 16:15
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答
一休哥哥老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,初級會計師
好的好的,你接著拍照
2023 07/27 16:41
84785000
2023 07/27 16:45
老師,傳圖順序打亂了,您看下就知道哪里跟哪里了,我所劃線的都是我不知道數字怎么算的
一休哥哥老師
2023 07/27 16:49
我先回答第四個小問 2001-2003 免稅 2004 2005 2006 減半征收
一休哥哥老師
2023 07/27 16:51
您看 2003年新增可抵扣差異=800 2004年新增可抵扣差異=400 2005不增不減 2006轉回可抵扣差異 400 2007年轉回 可抵扣差異800 您看圖片
一休哥哥老師
2023 07/27 16:52
我們用的遞延所得稅資產的稅率,是要用的轉回年份的稅率,而不是發生年份的稅率
84785000
2023 07/27 16:52
老師,上面的政策我知道,就是不知道為什么用800的差異分開400*12.5%+400*0.25,免稅不就是不用算稅?
一休哥哥老師
2023 07/27 16:56
所以您看圖片 遞延所得稅資產的余額 2003:400*0.125+400*0.25 其中400在 2006年轉回稅率12.5%, 另外的400在2007年轉回稅率25%
一休哥哥老師
2023 07/27 16:56
2004: 又增加了400 ,稅率 25%,這個是在2007年轉回 稅率25% 所以=400*0.125+400*0.25+400*0.25
一休哥哥老師
2023 07/27 16:57
2005:不增不減 抄2004年 2006: 轉回了400,所以少了個12.5%稅率的400 所以2006=400*0.25+400*0.25
一休哥哥老師
2023 07/27 16:58
2007年轉回800 稅率 25% 2007年余額為0
一休哥哥老師
2023 07/27 17:01
您的第二個問題800哪里的? 您還是看我的圖片 2007年余額=0 2006年余額=800 增加了=0-800=-800 所以這就是轉回可抵扣差異 800,調減應納稅所得額800
一休哥哥老師
2023 07/27 17:03
2003年新增可抵扣=800 2004新增可抵扣=1200-800=400 2005年新增可抵扣=1200-1200=0 2006年新增可抵扣=800-1200=-400 2007年新增可抵扣=0-800=-800 正號表示新增,負號表示 轉回 所以 2006年轉回 400 2007轉回 800
一休哥哥老師
2023 07/27 17:04
新增的算法都是用 后一年的余額 減去 前一年的余額
84785000
2023 07/27 17:06
老師,你的新增可抵扣,是賬面折舊額跟稅法折舊額之間的差異對嗎?這樣算的作用是為了計算轉回可抵扣差異用的?
一休哥哥老師
2023 07/27 17:09
就是不知道為什么用800的差異分開400*12.5%+400*0.25,免稅不就是不用算稅? 答: 2003年不交稅 但是有遞延所得稅,遞延所得稅是以后年度的稅 不是當年的稅
一休哥哥老師
2023 07/27 17:10
2003年的暫時性差異800,在 2006 才開始轉回400,2007年轉回 400,在轉回年份已經不免稅了
一休哥哥老師
2023 07/27 17:17
你的新增可抵扣,是賬面折舊額跟稅法折舊額之間的差異對嗎? 答:是的 這樣算的作用是為了計算轉回可抵扣差異用的? 答:是的
一休哥哥老師
2023 07/27 17:22
你的新增可抵扣,是賬面折舊額跟稅法折舊額之間的差異對嗎? 答:您也可以這么理解把
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