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問(wèn)題已解決
1。發(fā)生銷售退回確認(rèn)的，預(yù)計(jì)負(fù)債和應(yīng)收退貨成本為什么會(huì)產(chǎn)生遞延？2。預(yù)計(jì)負(fù)債和應(yīng)收退貨成本在報(bào)表內(nèi)列是在哪個(gè)報(bào)表項(xiàng)目中？
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因?yàn)槎悇?wù)確認(rèn)了全部收入，成本也應(yīng)全部確認(rèn)并稅前扣除。
而會(huì)計(jì)核算同樣遵守了配比原則，比如因?yàn)槭杖胗?0%退貨沒(méi)有確認(rèn)，成本同樣也沒(méi)有確認(rèn)。因此，稅務(wù)與會(huì)計(jì)存在著的差異，產(chǎn)生遞延所得稅
2023 08/01 07:37
一休哥哥老師 
2023 08/01 07:39
期末應(yīng)當(dāng)根據(jù)“應(yīng)收退貨成本”科目是否在一年內(nèi)出售，在"其他流動(dòng)資產(chǎn) "或"其他非流動(dòng)資產(chǎn)"項(xiàng)目中填列。
一休哥哥老師
2023 08/01 07:45
預(yù)計(jì)負(fù)債應(yīng)在資產(chǎn)負(fù)債表中單列項(xiàng)目中反映,并在會(huì)計(jì)報(bào)表附注作相應(yīng)披露。
預(yù)計(jì)負(fù)債報(bào)表沒(méi)有而需要用的話，可以在資產(chǎn)負(fù)債表中加上。
84784982 
2023 08/01 08:41
老師 這道題為什么抵消分錄沒(méi)用預(yù)計(jì)負(fù)債 而是其他非流動(dòng)資產(chǎn)
一休哥哥老師
2023 08/01 08:46
以前教材上 我記得我學(xué)習(xí)的時(shí)候是放在非流動(dòng)里面
現(xiàn)在新的報(bào)表有單獨(dú)列示預(yù)計(jì)負(fù)債
您看這是我公司上市公司財(cái)務(wù)報(bào)表。
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