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問(wèn)題已解決
應(yīng)收退貨成本借方為什么產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債？預(yù)計(jì)負(fù)債貸方為什么是遞延所得稅資產(chǎn)？
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同學(xué)你好
同學(xué)可以理解為稅法不認(rèn)可預(yù)計(jì)負(fù)債和應(yīng)收退貨成本
預(yù)計(jì)負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ)是0，賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，形成遞延所得稅資產(chǎn)
應(yīng)收退貨成本是資產(chǎn)，其計(jì)稅基礎(chǔ)為0（資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)）
所以形成遞延所得稅負(fù)債
2021 07/24 15:18
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