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問題已解決
政府會(huì)計(jì)內(nèi)容！ 涉及到以前年度盈余調(diào)整。今年的審計(jì)查出去年給職工多發(fā)了10萬元補(bǔ)貼款，怎么處理？怎么調(diào)整賬務(wù)？需要詳細(xì)解答！
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借：應(yīng)付職工薪酬
貸：以前年度盈余調(diào)整
同時(shí)
借：以前年度盈余調(diào)整
貸：累計(jì)盈余
調(diào)整以前年度多計(jì)入的應(yīng)付職工薪酬
收回多發(fā)的補(bǔ)貼款
借：現(xiàn)金
貸：應(yīng)繳財(cái)政款
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)做如上處理，預(yù)算會(huì)計(jì)無需調(diào)整賬務(wù)
2023 08/01 10:30
84784989 
2023 08/01 10:56
就只需要調(diào)應(yīng)付職工薪酬么？這樣子應(yīng)付職工薪酬就會(huì)有一個(gè)借方余額阿，對應(yīng)的費(fèi)用科目不用調(diào)整么？業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用，單位管理費(fèi)用這些？
嬋老師 
2023 08/01 14:17
業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用，單位管理費(fèi)用這些費(fèi)用已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到年度利潤了，所以才通過以前年度損益調(diào)整
84784989
2023 08/01 15:53
就是非收入費(fèi)用類科目才需要調(diào)整，收入費(fèi)用這種就都通過以前年度盈余調(diào)整就可以了對么？
嬋老師
2023 08/01 17:06
是的，損益類的科目才需要調(diào)整以前年度損益調(diào)整
84784989
2023 08/01 20:31
那預(yù)算會(huì)計(jì)為什么不用做分錄呢？這樣資金結(jié)存賬戶不就金額對不上了？
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