不做賬的話，看報表怎么體現還有多少留抵金額

看報表的話，會有個負數，看應交稅費

負數 那也是需要做分錄后 才會體現出來的吧

如果7月份，銷項100萬，進項120萬，申報后， 報表的進項應該還有20萬吧。那20萬報表里怎么體現出來呢？

會出現在應交稅費負數的情況，在報表上是負數

老師，那報表出現的負數是120萬，還是20萬呀？

資產負債表上的報表負數是20萬的

那還是要做分錄報表才表體現了， 比如當月銷售收入 100萬 銷項稅13萬，購入200萬 進項銳26萬，這銷售跟購進都做分錄了，那算交不交稅，是不是還需要做一筆分分呀？怎么做這筆分錄呀？請求老師指教？

一般納稅人增值稅的賬務處理 1、收到進項票 借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）↓ 2、開增值稅發票 貸：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）↑ 3、月末結轉進項及銷項稅額 結轉進項： 借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）↓ 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）↑ 結轉銷項： 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額））↓ 貸：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）↑ 4、如果，月末《應交稅費—應交增值稅》科目余額是正數（余額在貸方），余額就是本月要交稅的數額 本月應交稅金=銷項稅額-進項稅額 借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）↓ 貸：應交稅費—未交增值稅↑ 5、如果，月末《應交稅費—應交增值稅》科目余額是負數（余額在借方），則該余額要下月留抵 借：應交稅費—未交增值稅↓ 貸：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）↑ 6、實際交稅時： 借：應交稅費—未交增值稅↓ 貸：銀行存款↓ 應交稅費-應交增值稅余額可能是正數或負數，月末都要將余額轉入應交稅費-未交增值稅，月末應交稅費-應交增值稅科目余額應該是零。

這個是全套的，你看下

那就是結轉進銷稅的時候還需要做分錄了。

結轉進銷 稅 后 到時看轉末交增值稅余額在哪方了。在借方就不用在繼續做分錄了 ，在貸方就需要再做筆分錄了 是這樣吧

是的，是的，就是你說的這樣的

老師，上月有留抵稅額2500，這個月銷售稅額2000 需要抵扣留抵稅額，分錄是這樣做么？借 應交稅費-銷項2000 貸 應交稅費-進項稅2000

是的，是的，就是這樣做的