嗯嗯，反攤一年的，匯算一次抵扣的

借預付賬款貸利潤分配未分配利潤 然后以前年度的借利潤分配未分配利潤， 貸預付賬款匯算清繳的時候需要納稅調增，調增的是未分配利潤上面的差額的那一部分。

去年12月來的發票，應該從今年分攤，然后12月拿著發票一下子把費用入了3萬多塊錢

那就是1月分錄不用做回來再慢慢分攤，等今年匯算清繳時做老師您發的分錄？

借預付賬款，貸利潤分配，未分配利潤3萬， 安月借管理費用，貸預付賬款 匯算清繳的時候納稅調增3萬

之前做的這兩個分錄，費用化了，那現在這個分錄不用管了是吧？直接按照你說的分錄一月份錄就行了是吧？老師，你一出來回答我問題，我就安心多了??

對的，是的，跨年了你就別做管理費用負數 直接按利潤分配來做

嗯嗯嗯，那到時候利潤自動加上去了，稅費也自動核算了，我也不用再調啥調增的吧？

呃，對的是的，你這個管理費用不用動，但是利潤分配，未分配利潤需要調增。

老師，個稅公司交了，然后半年跟員工收一次，分錄怎么做？需要計提不？計提的話，計提和繳納時分錄怎么做？

?借應交稅費個稅 貸銀行存款， 從工資里扣除借應付職工薪酬工資 貸應交稅費個稅

不用做計提借應付職工薪酬貸應交稅費個稅，然后拿到銀行繳納回單再做借應交稅費個稅，貸銀行存款？

對的，是的，是這么做的