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月末，確認收入，結轉成本時差額計入工程施工-合同毛利，導致工程施工和工程結算金額相等，那這工程施工和工程結算在資產負債表中怎么填
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，工程施工和工程結算直接對沖填寫零就行
2023 08/07 16:44
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郭老師借主營業務成本
工程施工合同毛利
貸主營業務收入
借工程結算
貸工程施工合同毛利
工程施工合同成本
第一個分錄是確定收入、成本、毛利時？
第二個分錄是工程完工時工程結算和工程施工-合同毛利-合同成本對沖？
像我之前問的月末結轉收入成本毛利時借主營業務成本9萬（人工費即工程施工-人工費，這里的金額直接計入，不需要借主營業務成本和工程施工-人工費科目結轉？），工程施工-合同毛利6萬貸主營業務收入15（工程結算科目金額）
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老師，工程結算和工程施工對沖時分錄
借：工程結算
貸：工程施工-合同成本
工程施工-合同毛利
對嗎？
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工程施工-合同成本科目和工程結算科目，還有合同毛利科目，每月月末是怎么結轉的，是月末都沒有余額嗎？
757
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確認本月工程施工成本：
如果本月實際發生的工程施工成本為258000元，并且之前已經記錄在“工程施工-合同成本-xx項目”科目中，則無需再做此步驟的分錄。
工結算并開票時確認收入：
借：應收賬款 305,807.29 貸：工程結算 305,807.29
同時，按照完工百分比法或其他確認收入的原則，結轉相應的合同成本至主營業務成本：
借：主營業務成本—工程施工-合同成本-xx項目 258,000 （假設該金額是與已結算部分對應的合同成本） 貸：工程施工—合同成本-xx項目 258,000
計算并確認合同毛利：
工程結算與相應合同成本之間的差額即為本期確認的合同毛利。
假設按已結算金額直接計算毛利（實際情況可能需要根據完工進度等比例分配成本），則： 合同毛利 = 工程結算 - 主營業務成本 = 305,807.29 - 258,000 若存在毛利： 借：主營業務收入—工程結算 47,807.29 貸：工程施工—合同毛利-xx項目 47,807.29) 老師那我這個合同毛利后面再怎么結轉？
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借：主營業務成本
工程施工-合同毛利
貸：主營業務收入
借：工程結算
貸：工程施工-合同成本
工程施工-合同毛利
第一個分錄怎么沒結轉到本年利潤里？第一個分錄中合同毛利指什么？第二個分錄中合同毛利又指什么？
還有就是工程施工-合同毛利 、工程施工-合同成本 、工程結算、這些科目到底怎么用，麻煩具體說一下，要不然真的聽不懂
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