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20年確認的遞延所得稅資產30 20年、21年的時候所得稅為15% 預計22年所得稅25%，之前的遞延所得稅資產需要調整嗎
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您好那樣的話是需要的
2023 08/16 10:20
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小微企業確認遞延所得稅資產用5%稅率還是20%還是25%
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老師您好！請教您一下。比如，21年之前的所得稅稅率是15%，22年起適用稅率25%，在計算21年發生業務中，遞延所得稅資產或負債用的稅率25%，在計算應交所得稅時，用的稅率15%，為啥啊？
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這個遞延所得稅資產的確認是不是在2017年12月31號資產負債表日就要確認做分錄了（100*25%）=25 借：遞延所得稅資產25，貸：所得稅費用25（這里是因為預計出來的負債，稅法規定以后才能扣除）。但是在2018年2月的時候，匯算清繳（3月15號）之前，就已經確認這部分負債，而且稅法規定可以在稅前扣除。然后就要沖減遞延所得稅資產 借：以前年度損益調整（所得稅費用）25 貸：遞延所得稅資產25
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為什么計算遞延所得稅資產或負債的時候是用25%，最后算所得稅才用15%
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老師在做題時，如20年所得稅率25%，21年為15%，現在是在申報20年度所得到的怎么判斷遞延所得稅使用的稅率呀
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