2020年7 月1 日，甲公司將其持有的行管理用A無(wú)形資產(chǎn)以770萬(wàn)元的價(jià)格出售給乙公司。 題目這個(gè)地方 未實(shí)現(xiàn) 內(nèi)部交易 就不需要對(duì)凈利潤(rùn)進(jìn)行調(diào)整

達(dá)到合并控制持股比例情況下： 對(duì)被投資方凈利潤(rùn)的調(diào)整： 其實(shí)只需要調(diào)整 在購(gòu)買(mǎi)日資產(chǎn)評(píng)估增值后續(xù)又出售這個(gè)資產(chǎn) 產(chǎn)生的損益。

可以幫我看看這個(gè)嗎大神，為什么第一問(wèn)要調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)？而有些題目是不需要調(diào)整的。就是借應(yīng)交稅費(fèi)，貸以前調(diào)整。

2 x 20 年甲公司該設(shè)備準(zhǔn)予在稅前扣除的折舊費(fèi)用為 60 萬(wàn)元，但甲公司在算 2x20 年度應(yīng)交企業(yè)所得稅時(shí)未扣除該折舊費(fèi)用。 您看這個(gè)資料一說(shuō)了：會(huì)計(jì)在計(jì)算應(yīng)交所得稅的時(shí)候沒(méi)有稅前扣除折舊，那么我現(xiàn)在改錯(cuò)，肯定要調(diào)減應(yīng)交所得稅

如果是 賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)不一致的情況下需要調(diào)整的，就不調(diào)應(yīng)交所得稅 要調(diào)整的是遞延所得稅

那這個(gè)C有干嘛不選？

壞賬 本來(lái)就不影響應(yīng)交所得稅

調(diào)整壞賬和不調(diào)整壞賬，對(duì)應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 沒(méi)有影響的

那啥情況下才寫(xiě) 借應(yīng)交稅費(fèi)，貸以前年度啊？或相反分錄。啥情況才寫(xiě)出這一步？

比如發(fā)生在資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng) 發(fā)生銷(xiāo)售退回 調(diào)整應(yīng)交所得稅

計(jì)提壞賬會(huì)影響應(yīng)納稅所得額啊，那調(diào)整壞賬，不應(yīng)該調(diào)整所得稅么？

壞賬調(diào)整 調(diào)整的是遞延所得稅 不調(diào)應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅