這里是價稅分離了，未來的增值稅與合同負債（也就是未來的收入）分列

待實際發生納稅義務時應交稅費—待轉銷項稅額再轉入“應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)

為什么在解析里面，貸方應交稅費這里，沒有把租金的稅費也算進去？

0.6是保潔服務的增值稅，沒有租金的增值稅，為什么

租金是預收款不屬于履約義務不確認增值稅

租金用租賃準則不用合同負債

租金不是在預收的時候，就要確認增值稅義務嗎

因為收到錢了，要開具發票，所以增值稅業務就產生了

您今年租出一套房給甲公司，收到本年租金的后，又預收了明年的租金100萬，是不是今年就確認明年的租金增值稅義務嗎？

你是在問我嗎？

本題中的租金收入應該在什么時候確認，增值稅應該在什么時候繳納？

明年還沒起租就產生納稅義務了么？

題目問的是20年不是21年，租金稅要21年才會產生。