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老師，企業(yè)匯算清繳后，退稅怎么做分錄，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債和以前年度損益調(diào)整分別在什么情況下可以用
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?你好，學員
退稅的話，
借銀行存款
貸所得稅費用
2023 08/23 22:26
冉老師 
2023 08/23 22:27
遞延所得稅資產(chǎn)，是資產(chǎn)賬面價值小于計稅基礎(chǔ)，以及負債賬面價值大于計稅基礎(chǔ)計提的
遞延所得稅負債，是資產(chǎn)賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，以及負債賬面價值小于計稅基礎(chǔ)計提的
以前年度損益調(diào)整是涉及以前年度用重大會計差錯，本期調(diào)整的話，損益科目用以前年度損益調(diào)整代替的
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