老師，感覺你的分錄反了。 借：以前年度損益調整 -100 貸：應付職工薪酬工會經費 -100 借：應付職工薪酬 -100 貸：以前年度損益調整 -100 匯算清繳職工薪酬明細表有一個工會經費賬載金額應該填0，稅收金額里面財務費用加100，財務年報需要修改嗎？不修改的話財務報表跟匯算清繳對應不上，或者是財務報表不修改，直接財務費用調增100元，管理費用減100元，這樣可以嗎

你好，賬載金額是你賬上計提的，你賬上計題的時候包含著這個100頁同學啊。

這個分錄做反了，那咱倆做的結果是不是一樣的。

所有的其他的財務報表都不修改的。賬務處理做到今年。

那匯算清繳里的財務費用和管理費用要調整嗎？

專管員叫改匯算清繳，因為不涉及工會經費

不需要調整，不用調整。

如果調整的話，你反結賬在12月份修改吧。

22年會計資料已經交接了，22年分錄不可能改了，22年匯算清繳不改的話那財務費用和管理費用是不修改之前的數據了，這樣沒有影響嗎？

是的，這個沒有影響的。

老師，這樣不對呀

那今年的分錄需要調整嗎

哪里不對，哪個不對，什么原因不對？

分錄就做到今年的呀。

不對，哪里不對你指出來。

實際的財務費用和管理費用走著100元。不改不是不正確了嗎？

他在納稅調整明細表里面填寫的，沒有在這個里面體現，因為你的利潤表本年累計和第四季度的利潤表需要填寫一樣的。

填寫的不一樣才不對。也就是你年財務報表里面是匯算清繳調整之前的數據啊。

但是現在專管員要叫修改匯算清繳呀，這要怎么處理呢

匯算清繳不就是納稅調整明細表和職工薪酬明細表？

如果他要求你修改利潤表的話，你跟他說第四季度的利潤表怎么修改，修改了不就不一致了？