一般納稅人，酒店行業(yè)

確認(rèn)一下用哪個(gè)準(zhǔn)則，然后我給你寫科目。

企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

借以前年度損益調(diào)整貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。 借應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅，貸以前年度損益調(diào)整。 借未分配利潤(rùn)，貸以前年度損益調(diào)整。

增值稅也少交了怎么辦

你好，福利費(fèi)這個(gè)不涉及到增值稅。

我的意思是本來該轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)沒有轉(zhuǎn)出，抵扣了銷項(xiàng)，這樣不就是導(dǎo)致增值稅少交了嗎

現(xiàn)在不是轉(zhuǎn)出了嗎？轉(zhuǎn)出了以后咱就開始交增值稅了。

轉(zhuǎn)出的這一部分就要交增值稅的。

借未交增值稅貸，銀行存款。

咱們都寫的是調(diào)整分錄，實(shí)際交稅的那筆分錄都沒寫，包括你退所得稅的。

那就是說增值稅影響的當(dāng)期

能不能直接不影響以前年度損益，直接入到當(dāng)年？

你好 金額小的可以這樣?