遞延所得稅負債期末數-期初數=100*25%-0=25 本題計入其他綜合收益不影響所得稅費用 遞延所得稅資產期末數-期初數=20*50%-20=-10 所以計入所得稅費用的遞延所得稅=0-(-10)=10 綜上，所得稅費用=115? 10=125

0--10這是啥意思

遞延所得稅=(遞延所得稅負債期末數-期初數)-(遞延所得稅資產期末數-期初數)

算115事后包含了遞延所得稅資產的20 賣了50% 那就是遞延所得稅的資產少10 所得稅就增加10 這么行嗎老師 太專業我理解不了

其他權益工具投資 影響其他綜合收益 不影響所得稅所以不用管他

不能按你的理解，當期所得稅和遞延所得稅沒關系

你直接套我給你的公式

20賣了50% 還剩50%期末20*50% 期末遞延所得稅資產10 期末10-期初20＝-10 遞延所得稅資產負數 其實就和遞延所得稅負債是一樣的 所以要115+10 這樣可以吧老師

你非要這樣理解就這樣理解吧。個人建議按公式

也能算出來 正確答案是吧老師

這道題可以，別的題目就不一定了，所以用公式最保險

公式也好理解 因為遞延所得稅負債增加后 借所得稅費用/其他綜合收益 貸遞延所得稅負債 遞延所得稅資產增加后 借遞延所得稅資產 貸所得稅費用 所以遞延所得稅=(遞延所得稅負債期末數-期初數)-(遞延所得稅資產期末數-期初數)

好的老師 我試著學習公式 謝謝您 您真優秀

不客氣，希望能夠幫到你O(∩_∩)O