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問題已解決
@郭老師 請教老師，我在做今年的賬時發現去年多結轉了成本，去年的賬不是我做的，今天我看匯算清繳稅交的多些，我把去年結轉的主營成本反沖，借：庫存商品 貸：以前年度損益調整 借：以前年度損益調整 貸：利潤分配—未分配利潤 補交所得稅分錄：借：利潤分配——未分配利潤 貸：應交稅費——應交所得稅 借： 應交稅費——應交所得稅 貸：銀行存款 這樣處理和幾個分錄對嗎？
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補交的所得稅
借以前年度損益調整
貸應交稅費企業所得稅
2023 08/31 08:34
84784955 
2023 08/31 08:39
然后再把以前年度損益調整結轉到利潤分配——未分配利潤 是吧？
84784955
2023 08/31 08:39
我把成本反沖然后再把以前年度損益調整結轉到未分配利潤的分錄和處理方法對嗎？
郭老師 
2023 08/31 08:41
是的，成本的那個正確的。
84784955
2023 08/31 08:50
這樣庫存商品又多了十來萬，稅局會管這個嗎？
郭老師
2023 08/31 08:50
你好，如果他查賬的話會管的，你多結轉了成本，多抵扣了所得稅呀，
84784955
2023 08/31 11:49
但是到匯算清繳的時候又少結轉了成本，補繳了所得稅，就是庫存商品又多了十來萬，這種稅局會管嗎？
郭老師
2023 08/31 11:53
庫存商品多了十來萬是什么原因？
84784955
2023 08/31 19:06
原來結轉成本不是多結轉了嗎？現在反沖，庫存商品多了，你看我寫的分錄
郭老師
2023 08/31 19:09
你好，這個沒有關系的，但是如果你調增之后有盈利，還需要補稅的，你補稅沒有關系。
84784955
2023 08/31 19:23
好的，謝謝老師，我的分錄前前后后寫的對吧？
郭老師
2023 08/31 19:29
你好
對的，是的，正確的。
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