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老師我們單位因為辦資質需要給部分人上社保一個月，我們在這個月也沒有給他申報個稅，社保單位和個人部分都有我單位承擔，這部分費用是全部走營業外支出還是將個人部分走營業外支出，如果把單位部分走費用所得稅前扣除會有風險嗎？還是把單位和個人部分全部在匯算清繳的時候給剔除在算所得稅，請老師賜教
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您好
如果沒有申報個人所得稅 計入營業外支出比較合適
不能匯算清繳前扣除
最好是做工資表 個人部分做應發工資 計提 然后扣除個人部分 實發為0
這樣都可以稅收扣除
2023 09/05 15:45
84785014 
2023 09/05 15:48
老師做工資表 實發為0 個稅系統不申報個稅可以嗎
bamboo老師 
2023 09/05 16:07
做工資表 實發為0 個稅系統不申報個稅 不可以的
除非您不企業所得稅前扣除
84785014
2023 09/05 16:08
謝謝老師
bamboo老師
2023 09/05 16:11
不客氣哈 歡迎有疑問繼續提問
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