老師是22年多結轉的，不是少結轉

一樣處理，把多結轉的紅沖了，然后調整所得稅。

就是比如ABC三個項目，22年只收了AB項目的收入，但是計ABC三個項目的成本。22年C項目的才計收入。

那我調整的所得稅應該22年交，我23年交 會不會罰款啊？

少交了稅款會有滯納金，罰款看稅務局。

那老師 我22年已經做了稅審報告，也沒查出問題，我這個確定也是需要調整嗎？

但是我這個是真實發生的 確實有合同也有成本票

但是您現在不是已經確認您多結轉成本了嗎？要是確認多轉錢結轉成本更正申報就是正確的。

老師 ，就是當期c項目當期沒有收入，但是當期確實付了成本，也轉了成本，這樣也叫多結轉？但是我收入下月就回來了

收入成本配比的原則。確認收入的同時結轉成本。 要是沒有收入，咱們成本就不結轉到主營業務成本。

要是全年總的數結轉，沒有多結轉就行。只是少差一個月，問題不大。

那老師 ，我明白 謝謝老師 我屢屢全年的 現在企業的問題是 ，不開票不給錢 所以收入都是提前開票，開了就得計入收入，成本票是付了款給發票，這就有個時間問題，可能我1月份開的收入票，3月份才回成本票，導致1月沒有進項，所以就用手里現有項目的

成本在實際發生了，只是沒有回來發票咱可以暫估。

那可以這種情況 有時候會導致沒有進項 怎么處理？

沒有進項，只能按照肖項來交增值稅了。 然后所得稅就是沒有取得發票，實際發生成本可以暫估，最晚匯算清繳前回來發票就可以。