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問(wèn)題已解決
麻煩告訴我一道實(shí)務(wù)大題的其中一個(gè)問(wèn)老師，遞延所得稅負(fù)債那里是怎么來(lái)的呀？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，稍等，老師詳細(xì)給你解答
2023 09/07 10:40
冉老師 
2023 09/07 10:41
遞延所得稅負(fù)債，有兩部分
第一部分40是交易性金融資產(chǎn)產(chǎn)生的
冉老師
2023 09/07 10:42
第二部分是固定資產(chǎn)產(chǎn)生的
固定資產(chǎn)賬面價(jià)值900-900÷10
計(jì)稅基礎(chǔ)900-900÷10×2
差異產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債
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