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老師，我們2022年有一筆費用做賬了沒有取得發票匯算清繳時調增了，現在又收到發票了要怎么處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
年度，將該筆發票的成本費用作為2022年度成本費用支出，調整該筆支出金額，作為稅前扣除。
具體賬務處理如下：
1.借：以前年度損益調整（發票的金額）貸：銀行存款等
2.借：應交稅費——應交企業所得稅貸：以前年度損益調整（發票金額×25%）
3.借：利潤分配——未分配利潤貸：以前年度損益調整（發票金額×75%）
4.如果涉及到提到盈余公積，則借：盈余公積——法定盈余公積貸：利潤分配——未分配利潤（發票金額×75%×10%）
2023 09/27 11:34
84784993 
2023 09/27 11:42
2022已經做過費用了，現在是不是調整應交稅費和未分配利潤
樸老師 
2023 09/27 11:46
同學你好
跨年的話是的
84784993
2023 09/27 11:51
好的，謝謝老師
樸老師
2023 09/27 11:55
同學你好
滿意請給五星好評，謝謝
84784993
2023 09/27 14:23
老師，我還有一個問題。就是我們是小微企業，去年的稅是分段計算的。調整所得稅應該按哪個稅率
樸老師
2023 09/27 14:27
同學你好
按5%的就可以了哦
84784993
2023 09/27 14:28
好的，謝謝老師
樸老師
2023 09/27 14:34
滿意請給五星好評，謝謝
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