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企業退貨,發生專票沖紅,怎么做進項稅額轉出分錄



你好,
借庫存商品
貸應交稅費應交增值稅進項稅額轉出
2023 10/19 22:22

84785009 

2023 10/19 22:32
那進項稅額轉出的這科目里的余額再怎么做

84785009 

2023 10/19 22:34
還有就是我們是購買方,退貨借方怎么能是庫存商品呢?

冉老師 

2023 10/19 22:37
進項稅轉出計入庫存商品

冉老師 

2023 10/19 22:37
貸方計入應交稅費應交增值稅進項稅轉出
未來繳納
借應交稅費應交增值稅進項稅額轉出
貸銀行存款
這樣這個科目就是平的了

84785009 

2023 10/19 22:39
那存貨退回的分錄怎么做?

冉老師 

2023 10/19 22:40
退回的話
借應付賬款
貸庫存商品
應交稅費應交增值稅進項稅

84785009 

2023 10/19 22:42
也就是說,單純轉出,就是您第一次寫的分錄,如果是連貨一起退了,就是最后這個分錄,這樣理解對嗎

冉老師 

2023 10/19 22:42
是的,你理解的很對的

84785009 

2023 10/19 22:43
好的,謝謝

冉老師 

2023 10/19 22:43
不客氣,學員,早點休息,別熬太晚
