問題已解決
老師,房地產企業贈送一套房給客戶,請問是做: 結轉開發成本 借:開發產品 35,貸:開發成本35, 結轉銷售成本 借:營業外支出35,貸:開發產品35



您好
應該還有增值稅的 要視同銷售
2023 10/20 14:05

84784975 

2023 10/20 14:07
老師,請問正常應該怎么做呢?這是贈送出去的,也不是本公司的人,也收不到錢

bamboo老師 

2023 10/20 14:08
單位或者個體工商戶的下列行為,視同銷售貨物:
(一)將貨物交付其他單位或者個人代銷;
(二)銷售代銷貨物;
(三)設有兩個以上機構并實行統一核算的納稅人,將貨物從一個機構移送其他機構用于銷售,但相關機構設在同一縣(市)的除外;
(四)將自產或者委托加工的貨物用于非增值稅應稅項目;
(五)將自產、委托加工的貨物用于集體福利或者個人消費;
(六)將自產、委托加工或者購進的貨物作為投資,提供給其他單位或者個體工商戶;
(七)將自產、委托加工或者購進的貨物分配給股東或者投資者;
(八)將自產、委托加工或者購進的貨物無償贈送其他單位或者個人。

bamboo老師 

2023 10/20 14:10
借:營業外支出
貸:開發產品
應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)

84784975 

2023 10/20 14:46
將自產、委托加工或者購進的貨物無償贈送其他單位或者個人

bamboo老師 

2023 10/20 14:48
是的 請問有什么疑問?

84784975 

2023 10/20 14:48
這種情況怎么做分錄呢
借:開發產品,貸開發成本
借:主營業務成本,貸:開發產品
借:應收賬款 貸:主營業務收入

bamboo老師 

2023 10/20 14:50
借:開發產品,貸開發成本
借:營業外支出
貸:開發產品
應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)
