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今年匯算清繳，交去年的企業所得稅怎么寫憑證分錄
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借：以前年度損益調整 貸：應交稅費-應交所得稅? ? 借：利潤分配-未分配利潤? 貸：以前年度損益調整
2023 10/23 10:23
84785007 
2023 10/23 10:25
那按這個填報表，資產負債表與利潤表勾稽關系會有這筆的差額
東老師 
2023 10/23 10:26
這個也是沒啥問題的
84785007
2023 10/23 10:31
要是調整去年的費用，也是一樣嗎
84785007
2023 10/23 10:31
報表勾稽關系也是不平嗎
東老師
2023 10/23 10:31
對，沒錯，人也是這么做的
84785007
2023 10/23 10:35
我之前問過，說以前年度調整損益在做報表時，是改利潤分配的年初數
東老師
2023 10/23 10:36
對呀，就是調整那個未分配利潤的期初數
84785007
2023 10/23 10:36
你的意思是不改年初數，直接記到本年唄
84785007
2023 10/23 10:37
就是改資產負債表利潤分配的年初數嗎
東老師
2023 10/23 10:38
對呀，就是得修改年初數
84785007
2023 10/23 10:42
報表改年初數就得改去年報表，而且改了今年資產負債表兩邊就不平了
東老師
2023 10/23 10:42
所以需要專業人士修改的
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