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員工報銷辦公費開的專票回來跟開普票回來有什么區別？專票做賬是不是借：管理費用-辦公費 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸：銀行存款 而普票就沒有增值稅這項科目，不能抵稅
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是的，就是那樣子的。普票不考慮稅
2023 11/10 15:35
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幫我看下 這 銷項稅 是不是這樣處理？
公司是小規模納稅人， 季度未超 30萬，普票部分免增值稅，但專票部分 需要交增值稅。是吧？
然后，專票的銷項稅是不是這樣處理？
開專票時（小規模納稅人）：
借：應收賬款-客戶，
貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額。
至此，就完結了，無需再搞其他了，是這樣嗎？
普票的銷項稅是不是這樣處理？
開普票時（小規模納稅人）：
借：應收賬款-客戶，
貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額。
至此，還沒完， 在開票當月 還需要 再做 一筆分錄：
借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額。
貸：營業外收入
是這樣嗎？老師幫我看下我有無哪里講錯了？
謝謝
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老師報銷的辦公費有普票有專票，我做分錄時，把進項挑出來，其余專票普票一把抓可以嗎？管理費用-辦公費借，進項稅
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一般納稅人簡易計稅項目開的專票，3%的專票，銷售方做賬是計入應交稅費-應交增值稅-應交銷項稅，還是計入應交稅費-簡易計稅（備注，是專票，一般納稅人選擇簡易計征開的3%的專票專票哦）
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不管專票還是普票都能抵企業所得稅吧？只不過專票應交稅費部分不能抵？
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1.借：管理費用-辦公費 貸：銀行存款2.借：應交稅費-應交增值稅（減免稅款）貸：管理費用/營業外收入3.借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）貸：應交稅費-應交增值稅（減免稅款），4.借：應交稅費-未交增值稅 貸：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅），請問你們稅控盤維護費減免是按這4個步驟來的嗎？
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